資本收益率(Retum on capital employed，return on assets)——利潤率與資產周轉率的乘積。資本收益率越高越好。

　資產周轉率(Asset tu rnover)——資產周轉率關注的是企業的銷售量，它可以衡量出每l美元資產所獲得的銷售收人，反映了企業的盈利能力。

　自決性現金流量(Discretionary cash flows)——自決性現金流量是企業不必一定支付或收到的現金流量，它和經營活動沒有直接關系。自決性現金流量包括固定資產的購買和出售以及股利支付的現金流量。

　最低舉債比率(Minimum Leverage Ratio)——是一種對資本充足的要求——要求銀行的資本金不少于其資產的一定比例。

　優先性現金流量(Priority cash flows)——優先性現金流量是企業的非交易性現金支出，用于避免企業出現財務危機，主要包括利息和稅收的支付。

　A值模型(A-score model)——用少量關鍵指標衡量企業破產風險的模型。該模型既考慮到了財務指標，也考慮到了非財務指標。分析人員根據企業表現，為每一個指標打分，最后加總所有分數，就得到該企業的A值。如果A值高于某一標準，說明企業的破產風險很高。另一種衡量企業破產風險的模型是z值模型。

　互換協議(Swap)——雙方之間簽訂的交換未來一系列支付行為的合約。在利率的互換協議中，一方用固定的利率交換另一方的浮動利率。

　經營現金流量(Operational Cash Flow)——業務經營中產生的現金流，一般是凈值。即用顧客付款減去營運需要的現金得到的現金額。

　內部融資率(1 nternal financing ratio)——內部融資率衡量企業資本費用中有多少來自于經營性現金流量。

　違約事件(Event 0f Default)——借款人不履行契約。

　現金流量分析(Cash flow analysis)——衡量企業以現金償還貸款和其他債務能力的分析方法。對現金流量比率的分析方法有：比較比率自身的變化趨勢;和其他企業的比率作比較。有時候也可以和銷售比率的最大值或最小值進行比較。

　信用機構(Credit Bureau)——為客戶提供企業信用信息的機構。

　一級資本(Tier 1 Capital)——銀行的核心資本，包括股本金和準備金，但不包括評估增值儲備(revaluation reserves)。

　營運資本(Working capital)——企業在流動資產上的投資。對營運資本的恰當定義是存貨加上債權減去流動負債。企業所需營運資本的數量經常波動，有時會巨幅波動。對營運資本的需要與企業的商業循環周期、現金循環周期相關。

　逾期應收款報告(Aged Debtors’Report)——列明逾期應收款和過期時間長度的報告。