凈現金流量(Net cash flow)——企業一段時期里現金余額的變化量。

　凈資本收益率(Retum on equity)——衡量經營風險(利潤率與資產周轉率)與財務風險的指標。

　競爭優勢(Competitive advantage)——所謂競爭優勢就是指企業在其所提供的商品或服務方面，相對于競爭對手所具有的優勢。競爭優勢對于企業的長期發展和生存來說至關重要。

　利潤表(1ncome statement)——(英國稱為profit or loss account)應該披露所有的經常項目、例外項目的損益。這些項目可能會顯著提高或降低企業的利潤。

　利潤率(Profit margin)——企業利潤和銷售收入的比值，通常采用百分數的形式。利潤率有毛利率和凈利潤率兩種形式。如果利潤率降低，那么利潤也會減少。

　利息保障倍數(Interest cover)——利息保障倍數是息稅前利潤與利息費用的比值。利息保障倍數的降低意味著企業財務狀況惡化。

　流動比率(Current ratio)——企業流動資產與流動負債價值的比率。在大多數企業(但不是全部企業)，流動資產低于流動負債就意味著缺乏流動性。

　流動性(Liquidity)——流動性是指資產轉換成現金的能力。企業的流動性可以用企業速動資產和流動負債的比值來衡量。

　流動性危機(Liquidity Run)——現金支出激增，企業創造新現金流(流動性)出現困難。

　留置(Lien)——擔保的一種形式。它使銀行保留對借款人財產的請求權，直到借款人償還完債務。

　毛利(Gross profit)——銷售收入減去銷售成本就得到毛利。

　貿易參考(Trade Reference)——由其他供應商提供的、關于潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應表明該供應商與客戶之間貿易關系的時間長短、該客戶按時償還欠款的可靠性。

　破產(Insolvency)——無法償還貸款。各國的破產程序各不相同。

　破產管理(Receivership)——這是一個英國用語，指企業的債權人指定破產管理人的過程。破產管理人負責管理和配置這些債權人求償的資產。破產管理人將資產管理的收益付給債權人。破產管理經常導致企業清算。

　清算(Liquidation)——終止企業及其各項事務的過程。這項工作由指定的清算人來執行。

　融資性現金流量(Financial cash flows)——融資性現金流量是由長期資本的變動而造成的現金支付或收入，如發行新股、獲得貸款。