流轉稅篇

n一、增值稅

n1.哪些經營活動應繳納增值稅？

n2.如何劃分增值稅的納稅人？

n3.一般納稅人需要提供哪些納稅申報資料？

n4.小規模納稅人如何計算增值稅稅款？

n5.一般納稅人如何計算增值稅稅款？

n6.如何確定應稅銷售額？

n7.如何確定準予抵扣的進項稅額？

n8.哪些進項稅額不予抵扣？

n9.如何確定增值稅的納稅期限？

n10.如何確定增值稅的納稅地點？

n11.收取包裝物押金是否應計算繳納增值稅？

n12.哪些行為屬于視同銷售貨物的行為？

n13.什么是混合銷售行為？

n14.發生銷售折扣如何計算繳納增值稅？

n15.銷售舊貨如何計算繳納增值稅？

n16.不得領購開具增值稅專用發票的情形？

n17.如何申請代開增值稅專用發票？

n18.出口貨物退(免)增值稅的范圍有何規定？

n19.出口貨物的增值稅管理方法有何規定？

n20.出口貨物退還增值稅的稅率有何規定？

n21.出口貨物如何辦理增值稅的退還？

n22.進口貨物如何計算繳納增值稅？

n二、消費稅

n1.哪些消費品屬于應稅消費品？

n2.如何計算消費稅稅款？

n3.如何確定消費稅的納稅義務發生時間？

n4.如何確定消費稅的納稅地點？

n5.如何確定消費稅的納稅期限？

n6.連同包裝銷售的應稅消費品如何確定銷售額？

n7.委托加工應稅消費品如何計算消費稅稅款？

n8.自產自用應稅消費品是否需要繳納消費稅？

n9.出口應稅消費品如何辦理免(退)消費稅？

n10.進口應稅消費品如何計算繳納消費稅？

n三、營業稅

n1.哪些經營活動應當繳納營業稅？

n2.如何計算營業稅稅款？

n3.價外收費是否應并入營業額計算繳納營業稅？

n4.確定營業額有哪些扣除規定？

n5.營業稅稅率是如何規定的？

n6.營業稅納稅期限是如何規定的？

n7.單位提供的電信增值業務應按多少稅率繳納營業稅？

n8.對外出售房產能否按差額計算繳納營業稅？

n9.單位內部提供應稅勞務是否需要繳納營業稅？

n10.如何確定廣告代理服務的營業額？

n11.提供應稅勞務取得預收款時是否需要繳納營業稅？

n12.銷售不動產取得的定金是否需要繳納營業稅？

n13.商場收取進場費是否需要繳納營業稅？

n14.提供裝修勞務如何確定計稅營業額？

n所得稅篇

n財產行為稅篇

n國際稅收管理篇

n附錄