作為票據結算主體的銀行承兌匯票，目前已占全國所有銀行結算量的70％左右。也就是說，自《中華人民共和國票據法》頒布以后，銀行票據市場已步入一個發展的快車道。但承兌匯票在實際運作過程中，引發了不少違法違規行為，設置了一個又一個“陷阱”。僅在2000年，全國公安機關立案偵查的偽造金融票據、違法票據承兌的犯罪案件就達7419起，涉案金額達52億元。這不得不引起人們的高度警覺。

那么，犯罪分子是怎樣利用承兌匯票頻頻設下“陷阱”的呢？　

票據調包

2001年7月5日，湖南株洲某公司因與珠海斗門某公司有一筆業務合作意向，雙方約定采取承兌匯票結算方式。株洲公司將70萬元現金存入株洲農行北都分理處，于當日辦理兩張共計70萬元的銀行承兌匯票；并應對方公司要求，立即將兩張承兌匯票的原件傳真給對方。同時，接受對方邀請，立即動身前往珠海洽談業務，沒想到，這一去卻是赴了“鴻門宴”。

當株洲公司的代表到達珠海后，受到對方的盛情款待。但是他們殊不知已掉進對方設置的陷阱：原來，對方在接收到匯票傳真件后，已按照匯票的式樣，模仿票據的筆跡、印章模式，利用高科技手段掃描“克隆”了兩張匯票。在一看一遞之間，真票被早已“克隆”好的票據調包，返回到他們手中的是日期、金額、號碼、章戳、鋼印非常逼真的“克隆”匯票。珠海公司利用接待游玩的幾天時間，將竊取的70萬元真正銀行承兌匯票到銀行順利兌付提現。待株洲客商因生意未談成，回到原出票行退票時，被銀行工作人員告知：兩筆匯票于7月10日在珠海市斗門縣農行營業部兌付，并于7月11日通過電子匯兌系統劃付，他們捏在手里的只是兩張一文不值的廢紙。

這樣的“騙局”不時地在人們周圍上演，而且呈愈演愈烈之勢，僅株洲農行2000年就堵住票據詐騙案件5起，涉及金額1897萬元。　

票據“克隆”

2000年12月21日，一自稱武漢某公司經理的張某來到原農行株洲市城中支行營業部申請承兌匯票貼現，并出具了湖北某工行開具的金額為465萬元的承兌匯票。經過10余分鐘后，農行就收到出票行傳來的銀行承兌匯票傳真件。農行經辦人員及時向對方發出加急電報查詢。次日早晨，“投遞員”送來武漢回復的加急電報。盡管這一切與平常辦理業務沒什么兩樣。但農行在審查匯票時還是發現了疑點：票號中的橫杠較短、暗記無熒光反應等，頓生疑竇的農行工作人員兩次到郵電局查詢，得到證實：電報系偽造。爾后，農行工作人員又悄悄地速到市工行營業部查證和鑒定，儀器鑒定的結果表明，該承兌匯票確系偽造。至此，一場精心策劃的詐騙案，露出了“廬山真面目”。公安機關后來查明，以湖北人張某為首的3人團伙是從廣東某地制假團伙手中購入的偽造銀行承兌匯票，其“克隆”的匯票幾乎達到以假亂真的地步。從發傳真到偽造電報，犯罪團伙非常清楚銀行的操作流程。銀行工作人員如在某一環節稍一疏忽，則會造成巨大的損失。

票據“圈錢”

資金掮客們往往采用票據“圈錢”。

有了票據，在他們的眼中，“天上掉下餡餅”似乎已不再是神話。資金掮客利用非法手段從一家銀行申請辦理承兌匯票，然后到另一家銀行進行貼現。套取銀行資金后，進入股市操作；或進行收購上市企業，再到股市上套取資金，輕而易舉地完成“圈錢”過程。其主要做法是：首先與別的企業聯手，偽造交易合同；然后采取反復使用同一張增值稅發票原件，或非法購賣、借用別的企業貸款卡、財務專用章等資料，抑或是集團內部各公司之間對開增值稅發票，騙取銀行承兌匯票。這其中的“貓兒膩”很多：一是一些金融單位片面追求經濟效益，盲目擴大業務；忽視安全防范，不嚴格按照查驗手續和規定的程序辦理，助長了犯罪分子鋌而走險的僥幸心理。二是銀行內部工作人員充當“家賊”，與犯罪分子串通一氣，規避內部監管，違規辦理承兌匯票。三是社會中介機構弄虛作假，一些社會中介機構（如會計師事務所，資產評估師事務所，公證處）濫用資信；違反職業道德和職業紀律，為了一己之利，出具虛假證照文件或材料，為犯罪活動提供了方便。　

票據逃債

在湖南株洲市一家欠貸達1000余萬元的裝飾材料加工企業，經常對外宣稱無力支付銀行利息。該企業在銀行的賬戶也的確長時間沒有銷貨款回籠，但生產經營仍正常進行。怎么只見“懷孕”，不見“生仔”？銀行工作人員深入到一些相關企業進行深入地調查后，發現背后的“蹊蹺”：該企業產品在外地銷售，全部采用承兌匯票結算方式，企業在收到銀行承兌匯票后，再將匯票背書轉讓購進原材料；或轉讓給其他有關聯的企業向銀行申請貼現套取現金，從而逃避銀行的收貸收息。該企業已在他行的賬戶上囤積了100萬元存款。

一些逃債高手、金融“黑客”想出了利用承兌匯票這一不“顯山露水”的怪招，不僅使銀行對債權的管理失控，加劇企業的逃廢債行為，損害社會信用；而且極容易引發企業間的債務糾紛，誘發新的經濟案件。

據記者的調查，當前，在我國利用票據詐騙已向集團化、專業化發展，并且隨著科學技術的發展，制假手段越來越高明，涉案金額也越來越大，詐騙的花樣也越來越多。這一現象必須引起有關部門高度重視，否則，后果將不堪設想。