(1)外匯局按照總額或逐筆的方式交叉核查外匯指定銀行和進口單位雙向報送的核銷單;根據(jù)外匯指定銀行報送的核銷單核查進口單位報送的核銷表及所附單證;根據(jù)備案表核查進口單位和銀行的付匯及核銷情況。

(2)外匯局根據(jù)核查情況對進口單位和外匯指定銀行進行抽查;對有疑點的單證和進口單位及外匯指定銀行進行重點核查，并按照有關(guān)規(guī)定隨時向報關(guān)單簽發(fā)地海關(guān)進行u201c二次核對u201d。貨到匯款項下憑進口貨物報關(guān)單辦理付匯的，進口貨物報關(guān)單的u201c二次核對u201d仍由外匯指定銀行負(fù)責(zé)。

(3)對有下列行為的進口單位，應(yīng)當(dāng)在接到通知后的五個工作日內(nèi)向外匯局說明情況。逾期未說明情況或無正當(dāng)理由的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定將進口單位列入u201c由外匯局審核真實性的進口單位名單u201d。

①向外匯局或外匯指定銀行報審偽造、假冒、涂改、重復(fù)使用等進口貨物報關(guān)單(核銷聯(lián))或其他憑證的。

②付匯后無法按時提供有效進口貨物報關(guān)單或其他到貨證明的。

③需憑備案表付匯而沒有備案表的。

④漏報、瞞報等不按規(guī)定向外匯局報送核銷表及所附單證或丟失有關(guān)核銷單證的。

⑤違反《貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》其他規(guī)定的。