外貿公司應警惕信用證“陷阱”

    案情回放

    某外貿公司接受國內一物資公司的委托，與其指定的香港公司簽訂了進口鋼材的合同。價格、交貨期、開證時間、開證保證金、代理費等主要內容均在代理協議中一一明確。在收到物資公司的開證保證金后，外貿公司通過當地中國銀行向外商開出了遠期信用證。很快外商通過銀行就寄來了信用證項下的全套單據。根據代理協議的規定，外貿公司將全套單據復印件交物資公司審核并由其確認。之后，外貿公司向銀行承兌并取得了提單。

    當外貿公司要求支付余款時，物資公司稱資金一時周轉困難，要求外貿公司予以寬限，并保證在外貿公司對外付款前幾天付清余款，外貿公司于是將提單交給了物資公司。可承兌期滿后，物資公司分文未付，而外貿公司卻不得不對外支付信用證的全額。等回過來去找物資公司，卻已是人去樓空。經了解，該公司早已欠下巨額外債，而外商是與其有多年關系的“朋友”，他們的“合作”使得外貿公司遭到了巨額損失。

專家看法

    所謂的代理進出口業務，是指外貿公司作為代理人，接受生產企業或其他委托人的委托，進口或出口其指定貨物的業務。在這一業務中，往往容易出現的問題就是，委托人與外商相勾結，利用信用證來騙取外貿公司的財產。

    在代理出口業務中，最容易發生的問題就是打包貸款。因為打包貸款實質上是用信用證進行質押的借貸，外貿公司必須向銀行承擔到期還款的責任，此責任的履行與出口合同能否切實執行無任何關系；另一方面，外貿公司作為出口合同的賣方，必須履行出口合同中規定的義務，如有違反（即使是委托人的原因），也必須向外商承擔賠償責任。從法律角度分析，外貿公司因此獲得了向委托人追償的權利。但此權利的實現依賴于委托人（即工廠）的經濟狀況，一旦委托人關門歇業，外貿公司的雙重損失無法從委托人處得到補償。

    信用證結算方式是國際貿易結算的主要方式，在代理進出口業務中，外貿公司經常會遇見利用信用證“軟條款”進行詐騙的“陷阱”。常見軟條款有以下幾種類型：（1）暫不生效信用證，待進口許可證簽發后通知生效或待貨樣經開證人確認后再通知信用證生效；（2）船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知；（3）貨到目的港后通過進口商檢驗后才履行付款責任；（4）指定受益人必須提交國外檢驗機構出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發生于CFR/CIF合同。

案件啟示

    外貿公司在代理進出口貿易時應該多加注意，盡量預防信用證“陷阱”，防范可能出現的信用證詐騙。

    1、外貿公司要慎重選擇貿易伙伴。外貿公司接受代理進出口委托時，必須嚴格審查委托人和外商的資信。在尋找貿易伙伴和貿易機會時，應盡可能通過正式途徑來接觸和全面了解客戶，摸清對方真實背景及信譽度，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。

    2、嚴格審查信用證的內容。堅決不接受無法或難以執行的“軟條款”，否則，主動權就完全掌握在外商的手中了。同時，外貿公司在與外商簽約時，應平等、合理、謹慎地確立合同條款，如“預付履約金、質保金、傭金和中介費”等條款要嚴加審查和判斷，以免誤中圈套。

    3、在開出信用證時，應視外貿背景、對方商業信譽等具體情況。充分估計到貿易風險程度而收取相應的信用證保證金，信用證也應是遠期或可撤消信用證為妥，以降低貿易風險。

    4、付款方式盡量做到每單及時結清，避免“一單壓一單”。（即在第二批貨物到貨時，才付第一批的貨款付款），否則容易出現經濟糾紛和其他意外情況。

    5、外貿公司在開證、報關、提貨、發貨等環節上要嚴格把關。不能“只管開證和收取代理費”，對其他環節不聞不問。特別要注意在信用證隨單據的流轉中可能會出現的漏洞，克服“正本提單在手，萬事大吉”的麻痹思想。

    6、外貿公司在對外貿易中，對本公司業務員要嚴格管理。嚴格執行有關規章制度，發現問題及時整改，以堵塞漏洞，防患于未然。